Специально для IT-компаний
Услуги CPA в США (бухгалтерский учет, налоги, регистрация компаний). Профессиональные бухгалтерские услуги с 1999г.
|
Американский рынок привлекателен своим размером. Cсылаясь на данные Всемирного банка, более, чем в 4 раза больше российского. Поэтому бесспорен интерес выхода на рынок США IT компаниям со своими продуктами и разработками.
Другая причина, привлекающая бизнес в США, это эффективность и надежность институтов таких как право собственности, организованная торговля, судебный порядок. Зачастую бизнесмены ищут варианты защиты их активов через регистрацию в США.
А также, многие покупатели в США находят более комфортным работать с бизнесом, зарегистрированным в США, нежели с иностранной компанией. Это объясняется налоговыми и отчетными формальностями по транзакциям с зарубежными партнерами, а также возможностью обратиться к судебному порядку США. Кроме того, играет роль российская экономическая нестабильность вкупе с коррупцией и случаями мошенничеств.
Если у вас есть готовый продукт для коммерческого использования и вы готовы расширять продажи на рынок США, вам возможно стоит рассмотреть вариант работы через американскую корпорацию. IT компания может продавать свои продукты через Corporation как с созданием офиса продаж в США, так и без офиса. Уникальность IT бизнеса проявляется в том, что вы можете вести дела дистанционно, начиная с продаж и управления банковским счетом, заканчивая уплатой налогов и формированием и сдачей отчетности. Нужно понимать тем не менее, что эффективность продаж будет выше, если будет присутствие сотрудников или агентов в США. |
Также смотрите:
|
В любом случае, прежде чем открыть компанию в США, важно провести продуманное налоговое планирование. Важно определить штат регистрации, т.к. от этого будет зависеть, будете вы платить дополнительный налог с доходов в этом штате или нет.
Вам нужно решить, какую форму юридического лица выбрать, LLC или Corporation. LLC подойдет только в случае, если ваш партнер – резидент США или вы планируете вскоре стать резидентом США. В этом случае, вашему партнеру и вам будет выгоден режим устранения двойного налогообложения, при котором нет корпоративного налога, а собственники уплачивают свой налог, включая доходы, полученные на LLC. В противном случае следует регистрировать Корпорацию. По той причине, что Corporation платит корпоративный налог с дохода по прогрессивной ставке, начиная от 15%. В то время как в отношении иностранных собственников LLC обязано исчислять налог по ставке 39,6% для физических лиц и 35% для юридических вне зависимости выплачивался доход или нет.
Вам нужно определиться, на какой компании будут числиться Права на интеллектуальную собственность; на российской компании или на Corporation. От этого будет зависеть налогообложение сделок в обеих странах. Например, если российская компания разрабатывает софт и передает права на распространение Корпорации, то российская компания получает доход от источника в США в виде роялти. Если Корпорация формирует объект интеллектуальной собственности, где подрядчиком выступает российская компания, то российская компания получает вознаграждение за услуги. Корпорация также может выполнять роль агента по продвижению ПО на рынке США за агентское вознаграждение, в этом случае российская компания будет платить за услугу по продвижению. Во всех случаях будет разное налогообложение и разные требования к отчетности.
Можно говорить, как минимум, о двух стратегиях налогового планирования. Одна, это построить договорную схему между российской и американской компаниями таким образом, чтобы доход, получаемый российской компанией не относился к доходу, источником которого является США, что позволит облегчить совокупное налоговое бремя. Вторая стратегия, это разделить функции между двумя компаниями таким образом, чтобы у американской корпорации облагалась только ее часть от совокупного дохода двух компаний. Во всех случаях, продуманное налоговое планирование необходимо для достижения оптимального результата в каждом конкретном случае. Без анализа и советов профессионалов здесь не обойтись.
Важно учитывать существование Tax Treaty USA Russia (Соглашение об устранении двойного налогообложения между США и Россией), поскольку его требования преобладают над национальными налоговыми правилами.
Что касается налоговой нагрузки в обеих юрисдикциях, то IT компании при продуманной стратегии применяемых цен вместе с оптимальным выбором системы налогообложения в России (классика, УСН, индивидуальный предприниматель на УСН или патенте, аккредитация и проч.) могут получать дополнительную выгоду. При этом, нужно не забывать, что обе страны в своем налоговом законодательстве содержат нормы, касающиеся трансфертного ценообразования.
Наш профессионализм, опыт и глубокое знание законодательства обеих стран позволит помочь вам в выборе формы, штата и оптимальной налоговой стратегии Напишите нам